公司2024年第三季度业绩表现强劲，实现营业收入5.21亿元，同比增长87.05%；归母净利润达到2.45亿元，增幅高达182.65%，扣非净利润则增长239.12%。单季度收入和利润同样实现大幅提升，尤其是归母净利润同比增长320.08%，显示出利润端增长远超收入端。公司核心非新冠收入持续快速攀升，受益于国家分级诊疗体系推进及临床指南发布，患者早诊意识增强，业绩保持高速增长。 第三季度虽为公司传统收入淡季，但公司多联检POCT产品凭借快速检测与多病原体联检优势，正在国内外市场加速铺开。目前产品已覆盖15种以上呼吸道病原体，并在马来西亚、缅甸获批，符合临床检测需求。随着秋冬呼吸道病毒高发期来临，预计第四季度将迎来检测需求爆发，推动公司业绩快速放量。 基于业绩增长态势及产品竞争力，我们预计公司2024年至2026年营业收入将分别达到8.02亿元、11.36亿元和15.29亿元，归母净利润亦高速提升，预测对应PE估值合理，维持“买入”评级。但需关注研发进度、国际化拓展及市场竞争风险。